金融是實(shí)體經(jīng)濟(jì)的“血脈”。為貫徹落實(shí)省長(zhǎng)王寧在全省金融工作座談會(huì)上的要求，推動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)懂弄通會(huì)用金融，不斷提升運(yùn)用金融推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的能力，省金融監(jiān)管局在福建日?qǐng)?bào)開設(shè)“學(xué)金融、懂金融、用金融”專欄，加強(qiáng)金融知識(shí)宣傳，幫助各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部提升運(yùn)用金融知識(shí)、金融工具、金融政策的能力水平，更好地為全方位推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展超越提供有力的金融支撐。本期主題為履約保證保險(xiǎn)。

　　履約保證保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)公司向履約保證保險(xiǎn)的受益人承諾，如果投保人由于主觀原因（故意或過(guò)失）造成不能按照合同約定或法律的規(guī)定履行義務(wù)，則由保險(xiǎn)公司先行承擔(dān)賠償責(zé)任，并獲得對(duì)投保人追償權(quán)的一種保險(xiǎn)形式。與傳統(tǒng)的現(xiàn)金保證、銀行保函、擔(dān)保保函等保證形式相比，履約保證保險(xiǎn)具有流程簡(jiǎn)便、不占用企業(yè)授信額度、申請(qǐng)門檻低、費(fèi)率優(yōu)惠等特點(diǎn)，越來(lái)越被市場(chǎng)所認(rèn)可。履約保證保險(xiǎn)分為融資類履約保證保險(xiǎn)和非融資類履約保證保險(xiǎn)兩種類型。前者包括貸款保證保險(xiǎn)，后者主要有建筑工程履約保證保險(xiǎn)、農(nóng)民工工資支付履約保證保險(xiǎn)、關(guān)稅保證保險(xiǎn)等。履約保證保險(xiǎn)不僅降低了企業(yè)因繳納保證金造成的資金占用壓力，也為受益人提供了可靠的履約保障。

　　施工履約保證保險(xiǎn)

　　投保人：建設(shè)工程施工方。

　　被保險(xiǎn)人：建設(shè)工程發(fā)包方。

　　保險(xiǎn)責(zé)任：在保險(xiǎn)期內(nèi)，當(dāng)投保人在施工過(guò)程中違反施工合同約定，或者未在施工合同規(guī)定的工期完工，或者竣工驗(yàn)收達(dá)不到施工合同質(zhì)量要求時(shí)，由保險(xiǎn)公司依據(jù)保險(xiǎn)合同的約定承擔(dān)相應(yīng)的施工履約責(zé)任、工期履約責(zé)任和質(zhì)量履約責(zé)任，在保額范圍內(nèi)向被保險(xiǎn)人支付賠償金，并獲得對(duì)投保人的追索權(quán)。

　　農(nóng)民工工資支付履約保證保險(xiǎn)

　　投保人：建設(shè)工程施工方。

　　被保險(xiǎn)人：建設(shè)單位和施工承包單位依法招用的農(nóng)民工，均可作為被保險(xiǎn)人。

　　保險(xiǎn)責(zé)任：在保險(xiǎn)期內(nèi)，投保人未按照約定向被保險(xiǎn)人履行全部或部分工資支付義務(wù)時(shí)，保險(xiǎn)公司依據(jù)人力資源與社會(huì)保障部門或建筑行業(yè)管理部門調(diào)查認(rèn)定的結(jié)論或勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁委員會(huì)的裁決、人民法院的判決，在保險(xiǎn)合同約定的保額范圍內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任，并獲得對(duì)投保人的追索權(quán)。

　　關(guān)稅保證保險(xiǎn)

　　投保人：在我國(guó)境內(nèi)依法注冊(cè)成立，并在中華人民共和國(guó)海關(guān)注冊(cè)登記、信用等級(jí)為一般信用及以上的企業(yè)。

　　被保險(xiǎn)人：中華人民共和國(guó)海關(guān)。

　　保險(xiǎn)責(zé)任：在保險(xiǎn)期內(nèi)，當(dāng)投保人未在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)繳納進(jìn)口關(guān)稅時(shí)，被保險(xiǎn)人向保險(xiǎn)公司提出理賠申請(qǐng)，保險(xiǎn)公司按照保險(xiǎn)合同的約定向被保險(xiǎn)人賠償投保人應(yīng)繳的海關(guān)稅款及其滯納金，并獲得對(duì)投保人的追索權(quán)。其中，海關(guān)稅款包括但不限于進(jìn)口關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅、反傾銷稅、反補(bǔ)貼稅、廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金、緩稅利息等。

　　建設(shè)工程質(zhì)量保證保險(xiǎn)

   　投保人：建設(shè)工程施工方。

　　被保險(xiǎn)人：建設(shè)工程發(fā)包方。

　　保險(xiǎn)責(zé)任：在保險(xiǎn)期內(nèi)，投保人未按合同約定履行建設(shè)工程質(zhì)量缺陷維修義務(wù)、給被保險(xiǎn)人造成直接經(jīng)濟(jì)損失的，保險(xiǎn)公司按照保險(xiǎn)合同的約定承擔(dān)賠償責(zé)任，并獲得對(duì)投保人的追索權(quán)。

　　建設(shè)工程合同款支付保證保險(xiǎn)

　　投保人：建設(shè)工程發(fā)包方。

　　被保險(xiǎn)人：建設(shè)工程施工方。

　　保險(xiǎn)責(zé)任：在保險(xiǎn)期內(nèi)，投保人未能在《建設(shè)工程施工合同》中約定的應(yīng)付款日履行或完全履行工程款支付義務(wù)時(shí)，被保險(xiǎn)人以《建設(shè)工程施工合同》為依據(jù)，按照保險(xiǎn)合同上載明的方式向投保人或其擔(dān)保人（如有）啟動(dòng)索賠程序，投保人拖欠任意一期工程款的時(shí)間超過(guò)保險(xiǎn)合同規(guī)定的賠款等待期時(shí)，保險(xiǎn)公司按照保險(xiǎn)合同的約定向被保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償責(zé)任，并獲得對(duì)投保人的追索權(quán)。

　　建設(shè)工程預(yù)付款保證保險(xiǎn)

　　投保人：建設(shè)工程施工方。

　　被保險(xiǎn)人：建設(shè)工程發(fā)包方。

　　保險(xiǎn)責(zé)任：在保險(xiǎn)期內(nèi)，被保險(xiǎn)人依據(jù)《建設(shè)工程施工合同》的約定向投保人支付工程項(xiàng)目的預(yù)付款，用于工程項(xiàng)目的營(yíng)運(yùn)和采購(gòu)材料，若投保人未能按照《建設(shè)工程施工合同》的約定返還該預(yù)付款全額，或者投保人以該預(yù)付款沖抵被保險(xiǎn)人應(yīng)支付給投保人的工程款后有余額卻未返還被保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)公司按照保險(xiǎn)合同的約定，以保險(xiǎn)合同所載的保險(xiǎn)金額為限，對(duì)被保險(xiǎn)人遭受的直接損失承擔(dān)賠償責(zé)任，并獲得對(duì)投保人的追索權(quán)。

　　投標(biāo)保證保險(xiǎn)

    　投保人：投標(biāo)人。

　　被保險(xiǎn)人：招標(biāo)人。

　　保險(xiǎn)責(zé)任：在保險(xiǎn)期內(nèi)，投保人在投標(biāo)過(guò)程中因存在圍標(biāo)、串標(biāo)、弄虛作假等違反誠(chéng)實(shí)信用原則，或者在中標(biāo)后未在要求的時(shí)限內(nèi)簽訂合同的，保險(xiǎn)公司依據(jù)保險(xiǎn)合同的約定，在保險(xiǎn)金額范圍內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任，并獲得對(duì)投保人的追索權(quán)。

　　典型案例

　　農(nóng)民工工資支付履約保證保險(xiǎn)

　　2018年12月，中國(guó)人壽財(cái)險(xiǎn)福建省分公司為某建筑企業(yè)的一個(gè)房地產(chǎn)項(xiàng)目承保了農(nóng)民工工資支付履約保證保險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)保障金額200萬(wàn)元。2020年1月9日，中國(guó)人壽財(cái)險(xiǎn)福建省分公司接到當(dāng)?shù)厝松缇终{(diào)查函，公司承保的該房地產(chǎn)項(xiàng)目拖欠135名農(nóng)民工工資，經(jīng)限期改正，建筑企業(yè)仍未支付。經(jīng)調(diào)查，該項(xiàng)目已陷入半停工狀態(tài)，陸續(xù)暴發(fā)過(guò)多起討薪事件。盡管當(dāng)?shù)厝松缇职l(fā)出了監(jiān)察整改指令書，但由于資金鏈緊張，該建筑公司短期內(nèi)無(wú)力解決問題。中國(guó)人壽財(cái)險(xiǎn)福建省分公司迅速啟動(dòng)應(yīng)急理賠預(yù)案和理賠綠色流程，在接到報(bào)案一周內(nèi)，就將理賠款200萬(wàn)元全額支付至人社局農(nóng)民工工資專用賬戶，并由人社局及時(shí)發(fā)放到農(nóng)民工手中，在臨近年關(guān)和疫情暴發(fā)初期，高效化解社會(huì)矛盾，維護(hù)了社會(huì)和諧穩(wěn)定。農(nóng)民工工資支付履約保證保險(xiǎn)為政府分憂，為企業(yè)救急，為農(nóng)民工解困，得到社會(huì)各界的肯定和好評(píng)，在“2019年度福建省十大金融創(chuàng)新項(xiàng)目”評(píng)選中位列第二，是唯一入選的商業(yè)保險(xiǎn)項(xiàng)目。

　　關(guān)稅保證保險(xiǎn)

    　某大型進(jìn)出口公司年進(jìn)出口金額近50億元，關(guān)稅現(xiàn)金繳納壓力較大。中國(guó)人壽財(cái)險(xiǎn)福建省分公司為其承保關(guān)稅保證保險(xiǎn)，保障稅額9400多萬(wàn)元，僅收取保費(fèi)14萬(wàn)元，且全部審批手續(xù)在1至2個(gè)工作日內(nèi)完成。關(guān)稅保證保險(xiǎn)不僅緩解了該企業(yè)的資金壓力，與銀行保函相比還具備審批流程短、不占用企業(yè)的授信額度、無(wú)需提供反擔(dān)保措施等優(yōu)點(diǎn)，減輕了企業(yè)負(fù)擔(dān)，壓縮了通關(guān)時(shí)間，提高了通關(guān)效率。